No Image

Платежное поручение по пеням в 2018 году

СОДЕРЖАНИЕ
4 просмотров
10 марта 2020

Реквизиты получателя и статус плательщика при уплате пени – те же, что при уплате налога или взноса. КБК для пени приведены здесь.

Когда платите пени по требованию ИФНС, в поле 106 поставьте "ТР", в полях 108 и 109 – номер и дату требования, в поле 107 – указанную в нем дату уплаты пени. В поле 22 укажите УИН, а если его в требовании нет – "0".

При добровольной уплате пени в поле 106 поставьте "ЗД", в полях 107, 108, 109 – "0".

Остальные поля платежки заполняйте так же, как при уплате налога.

В данной статье мы расскажем о том, как заполнять платежное поручение на уплату налога на имущество организации. В статье рассмотрены ключевые моменты подготовки платежного поручения:

  • сроки уплаты;
  • общие реквизиты;
  • реквизиты получателя;
  • реквизиты платежа в бюджет.

Мы вместе проведем платеж и проверим взаиморасчеты с бюджетом.

Порядок уплаты налога на имущество

Налогоплательщики налога на имущество уплачивают (ст. 383 НК РФ):

  • налог за год;
  • авансовые платежи (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев), если законом субъекта РФ не предусмотрено иное (п. 2 ст. 283 НК РФ).

Срок для уплаты налога на имущество и авансовых платежей устанавливается субъектом РФ (п.1 ст. 383 НК РФ).

Уплата производится в ИФНС:

  • для организацийи обособленных подразделений, имеющих отдельный баланс – по местонахождению организации и каждого из обособленных подразделений (ст. 384 НК РФ);
  • для организаций, на балансе которых объекты недвижимого имущества находятся вне местонахождения организации – по местонахождению данных объектов недвижимого имущества (ст. 385 НК РФ).
  • в отношении имущества, налог по которому рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости – по местонахождению данных объектов недвижимого имущества (п. 6 ст. 383 НК РФ).

Рассмотрим подробнее порядок формирования и уплаты налога на имущество в бюджет в программе.

Платежное поручение на уплату налога на имущество

Общие реквизиты

Платежное поручение на уплату налога на имущество в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк — Платежные поручения – кнопка Создать.

При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога, тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.

Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью Помощника уплаты налогов:

Главное – Задачи – Список задач

Банк и касса – Платежные поручения по кнопке Оплатить – Начисленные налоги и взносы

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

  • – Налог на имущество организаций, выбирается из справочника Налоги и взносы.

Налог на имущество организаций предопределен в справочнике Налоги и взносы. Для него заданы параметры:

  • соответствующий код КБК;
  • шаблон текста, подставляемый в поле

– Налог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;

– 5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет, уплачиваемых по сроку (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

Реквизиты получателя – ИФНС

Так как получателем налога на имущество является налоговая инспекция, куда подавалась декларация по налогу на имущество, именно ее реквизиты необходимо отразить в документе Платежное поручение.

– ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты;

– банковские реквизиты налогового органа, указанного в поле

– ИНН, КПП и Наименование получателя, именно эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости

можно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.

Реквизиты платежа в бюджет

Бухгалтеру необходимо контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа в бюджет.

В данной форме необходимо проверить заполнение полей:

  • – 18210602010021000110 «Налог на имущество организации по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения». КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы.

    – код территории, по которой уплачивается налог. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;

    – 01-налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо;

  • — 0, т.к. УИН можно указать только из информации в налоговых уведомлениях или требованиях об уплате налога (пени, штрафа);
    • – ТП-платежи текущего года;

      – ГД-годовой платеж, так как в данном случае налог на имущество уплачивается за налоговый период – год;
      – 2017, т.е. год, за который уплачивается налог;

      – 0, т.к. документом, на основании которого производится платеж, является декларация, а у нее отсутствует реквизит Номер;

      – 30.03.2018, т.е. дата подписания декларации.

      Читайте также:  Как высчитать пени за просрочку коммунальных платежей

      Узнать подробнее о реквизитах платежей в бюджет в статье Реквизиты платежного поручения.

      – заполняется автоматически по шаблону из справочника

      Налоги и взносы

      . При необходимости поле можно отредактировать;

      Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение. PDF

      Уплата налога на имущество в бюджет

      После уплаты налога на имущество в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога. Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета. PDF

      Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение.

      Либо его можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

      Необходимо обратить внимание на заполнение полей в документе:

        – дата уплаты налога, согласно выписке банка;

      – номер и дата платежного поручения;
      – Налог на имущество организаций, выбирается из справочника Налоги и взносы и влияет на автоматическое заполнение поля

      Отражение в бухгалтерском учете

      — 68.08 «Налог на имущество»;

      Виды платежей в бюджет

      — Налог (взносы): начислено / уплачено.

      Проводки по документу

      Документ формирует проводку:

      • Дт 68.08 Кт 51 – задолженность перед бюджетом по налогу на имущество погашена.

      Проверка расчетов с бюджетом по налогу на имущество

      Для проверки расчетов с бюджетом по налогу на имущество можно создать отчет Анализ счета 68.08 «Налог на имущество», раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета.

    • Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
    • Расчет и уплата пеней по НДС
    • Документ Платежное поручение вид операции Оплата поставщику
    • Уплата налога на прибыль в республиканский бюджет
    • Уплата УСН за 2017 год

      Налогоплательщики на упрощенной системе должны уплачивать в течение года УСН-налог авансом в конце каждого квартала. А по окончании календарного года, который является налоговым периодом для УСН, должны сделать расчет и уплату окончательной суммы налога с учетом всех уплаченных на протяжении года сумм авансов.

      При этом российское законодательство предусматривает различный крайний срок уплаты годовых платежей по УСН для организаций и ИП (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Организации должны сделать итоговый платеж по налогу по окончании года до 31 марта, а ИП – до 30 апреля. Иногда возможно продление данного срока до ближайшего рабочего дня, если эти даты выпали на общегосударственный выходной. Так, в 2018 году срок будет перенесен, для фирм на 02.04.2018 года, а для ИП – до 03.05.2018 года.

      А вот сроки оплаты авансов по УСН одинаковы для всех – по окончании отчетного квартала до 25 числа следующего месяца.

      В 2018 году платежка будет оформляться в соответствии с теми же правилами, что и в предшествующем году. При заполнении следует использовать форму по ОКУД 0401060, утв. Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

      Итоги

      Таким образом, в 2018 году платежное поручение УСН доходы на 2017 год заполняется по форме и тем же правилам, которая действовали в 2017 году. Это же касается и доходно-расходной УСН. Некоторые различия есть при заполнении платежек организациями и ИП.

      Важно отметить, что заполнение платежного поручения требует повышенной внимательности, так как при допущении ошибок в таких реквизитах, как банк получателя, номер счета Федерального казначейства и др. могут привести к необходимости повторной уплаты УСН-налога. А при повторной уплате налога по окончании срока его уплаты, налогоплательщику придется заплатить дополнительно финансовые санкции. Другие ошибки в заполнении платежки могут быть исправлены путем подачи налогоплательщиком в ФНС заявления об уточнении платежа. Они не влекут за собой назначение санкций.

      Что такое очередность платежа в платежном поручении и ее важность

      Чтобы перевод денежных средств состоялся, организация должна направить в банк специальное поручение на перечисление со своего счета на счет получателя средств. При наличии средств на счете, банк должен исполнить их в установленные сроки.

      Клиент может сразу направить в кредитную организацию несколько платежных поручений. Кроме того, другие субъекты, например, контролирующие органы или приставы, имеют право также направлять в банк с ведома клиента и без него инкассовые поручения на списание средств со счета субъекта.

      Поэтому банку важно знать, в каком порядке производить исполнение данных документов. Данную проблему помогает решить очередность платежа в платежном поручении, которая указывается клиентом согласно действующему законодательству.

      Очередность платежа представляет собой последовательность исполнения кредитным учреждением поступивших на исполнение документов на списание средств со счета обслуживаемого им клиента.

      Читайте также:  Срок оплаты ндс в 2018 году

      Нормами законодательных актов утвержден справочник кодов очередности, который субъект бизнеса должен указывать в платежных поручениях. Это закреплено в ГК РФ. Именно эти цифры организация или ИП должны использовать, чтобы избежать двоякого толкования. Ведь наиболее важные распоряжения должны исполняться в первую очередь, такие как при уплате налогов по требованиям, алименты, и т.д.

      При этом имеет значение достаточно ли средств на счете у субъекта хозяйствования. Если да, то списание будет производиться по мере поступления распоряжений в банк — то есть времени получения платежки.

      Однако, если денег на счете не хватает, то тогда очередность платежа является важной информацией для банка и самого клиента. В первую очередь нужно списать средства с наименьшим значение такого кода.

      Внимание! Очередность платежа отражается в платежном поручении в поле 21. Если неправильно отразить здесь код, то банк возможно не исполнит документ, а вернет его на уточнение.

      Очередность платежа в платежном поручении в 2018 году, таблица значений

      Рассмотрим подробнее все значения шифров, которыми определяется очередность платежа, указываемое поле 21 в платежном поручении в 2018 году образец.

      ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Счет 10 в бухгалтерском учете: для чего применяется, характеристики, субсчета, проводки

      Значение кода очередности Виды платежей Примеры оснований для платежа
      Первая «1»
      • Платежи по возмещению нанесенного вреда жизни и здоровью
      • Платежи по удержанным из зарплаты алиментам
      Постановления службы судебных приставов. Могут выставлять инкассовые поручения и платежные требования.

      Нотариально составленное соглашение об уплате алиментов.

      Вторая «2»
      • Платежи по перечислению по исполнительным листам вознаграждений сотрудникам на основании трудового контракта.
      • Платежи авторам по исполнительным листам за их результаты интеллектуальной деятельности
      Поступившие в банк приказы мировых судей о взыскании

      (списание в безакцептном порядке)

      Поступившие клиенту судебные приказы на исполнение требований

      Третья «3»
      • Выплата вознаграждений по трудовым контрактам сотрудникам компании
      • Платежи по налогам на основании выставленных требований (по УСН, налог на имущество, на прибыль и т. д.)
      • Платежи во внебюджетные фонды и иные контролирующие органы на основании выставленных предписаний и требований.
      Расчетные документы по начислению оплаты труда.

      Инкассовые поручения платежные требования, поступившие от ИФНС, ФСС, ПФР и иных госорганов.

      Четвертая «4»
      • Иные платежи на основании требований и постановлений, которые не были рассмотрены в предыдущих случаях.
      Судебные приказы судей и решений суда на исполнения обязательств по коммунальным платежам, и т. д.

      Очередность платежа 4 что значит прежде всего исполнение определений, решений, судебных приказов в результате нарушений компанией обязательств при осуществлении ею своей деятельности.

      Пятая «5»
      • Все остальные перечисления, производимые по поручению клиента. (Большинство осуществляемых платежей имеют именно эту очередность, в том числе и уплата текущей задолженности по налогам и сборам)
      Счета и договора (контракты) партнеров компании за выполненные работы, услуги, полученные материальные ценности.

      Декларации, расчеты по авансовым платежам и т.д.

      Заявление работающего на предприятии об уплате алиментов.

      Что делать, если в платежке допущена ошибка

      Одна из распространенных ошибок при оформлении платежных поручений — это неверно проставленная очередность платежа. Что делать, если платежка уже отправлена, и этот реквизит там указан неверно?

      Минфин в своем письме от 04.10.2017 указывает, что в Положении 383-П не предусмотрено, что ошибка в данном поле должна приводить к отказу в перечислении средств. Да, банки имеют право разрабатывать свои внутренние правила исполнения документов, однако они не должны вступать в противоречие с федеральными.

      Из этого следует, что формально банк не имеет права отказать клиенту в исполнении платежки, в какой проставлена неправильная очередность. Однако чаще всего банки просят переделать спорный документ, либо составить письмо с уточнением реквизита. Можно, конечно, настоять на своем, но споры с кредитным учреждением могут затянуться надолго.

      Платежное поручение по НДС в 2018 году — образец

      Платежное поручение по НДС — в 2018 году образец этого документа, подходящий для всех случаев, создать невозможно. В зависимости от ситуации порядок заполнения платежки по этому налогу будет различаться. В нашей статье мы рассмотрим все нюансы.

      Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018

      Что особенного в НДС-платежке налогового агента

      Платежное поручение на пени по НДС — 2018

      Если налог перечисляет неплательщик

      Если НДС перечисляется за третье лицо

      No related posts.

      Читайте также:  Предоставление земельных участков для индивидуального жилищного строительства

      Платежное поручение по НДС в 2018 году — образец

      Платежное поручение по НДС — в 2018 году образец этого документа, подходящий для всех случаев, создать невозможно. В зависимости от ситуации порядок заполнения платежки по этому налогу будет различаться. В нашей статье мы рассмотрим все нюансы.

      Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018

      Что особенного в НДС-платежке налогового агента

      Иногда возникает необходимость провести заполнение платежного поручения по требованию от ИФНС. В 2018 году, так и ранее, чтобы это правильно сделать надо учесть ряд моментов. О них и пойдёт речь в нашей консультации.

      Основание для оформления платёжки

      Когда говорят о платежном поручении по решению налогового органа, подразумевают следующую ситуацию:

      1. Плательщик (фирма/ИП) в силу закона обязан самостоятельно рассчитывать налог к перечислению в казну и оформлять соответствующий платёжный документ.
      2. Установленный законом срок на добровольное погашение текущего налогового долга прошёл.
      3. Из налоговой инспекции поступило требование провести налоговый платёж в прописанный в нём срок.

      Надо отметить, что для заполнения платежного поручения по решению налогового органа используют тот же бланк, что и при добровольном погашении текущих обязательных платежей. Он закреплён положением Центробанка России от 19 июня 2012 года № 383-П. Эта форма имеет индекс 0401060.

      Нюансы

      Свои особенности имеет порядок заполнение платежного поручения по требованию ИФНС в 2018 году. Это касается полей, которые должны быть традиционно заполнены. Основные нюансы рассмотрены ниже в таблице.

      Заполнение платёжки на основании требования от ИФНС
      Поле Что указать
      106 «Основание платежа» Значение должно быть – «ТР». То есть происходит погашение долга на основании полученного от налогового органа требования.
      107 «Показатель налогового периода» Приводят крайний срок уплаты, установленный в пришедшем из ИФНС требовании об уплате налогов, сборов, взносов.

      Формат заполнения этого поля должен быть строго таким:

      К примеру, если речь идет об опоздавшем авансовом платеже по налогу за 2-й квартал 2017 года, то поле 107 должно быть таким:

      КВ.02.2017

      108 «Номер документа» Номер требования об уплате налога, страхового взноса, сбора (без промежуточных знаков). В остальных случаях данное поле вообще не заполняют. 109 «Дата документа» В это поле переносят дату требования налогового органа об уплате налога, страхового взноса, сбора. Она размещена рядом с номером требования.
      В остальных случаях при добровольном отчислении текущих платежей указывают дату подписания налоговой отчётности (декларации).

      Идентификатор платежа (УИП)

      Также особое внимание надо проявлять к полю 22 – «Уникальный идентификатор платежа» (УИП). Это состоит из 20 или 25 знаков. По общему правилу УИП нужно отражать в платёжке только в том случае, если он установлен получателем средств. Кроме того, последний должен довести его значение до плательщика (п. 1.1 указания ЦБ РФ от 15.07.2013 № 3025-У).

      При перечислении сумм текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиком самостоятельно, дополнительная идентификация таких платежей не нужна. В этом случае идентификаторами служат КБК, ИНН, КПП и другие реквизиты платежных поручений. В поле 22 «Код» достаточно указать «0». При этом банк:

      • не может отказать в исполнении такого поручения;
      • не вправе требовать заполнения поля «Код», если указан ИНН плательщика (письмо ФНС от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133).

      В то же время заполнение платежного поручения по требованию ИФНС за 2018 год обязывает перенести в платёжку значение УИП, которое должно быть указано в выставленном требовании.

      В остальном заполнение полей платежного поручения по требованию ИФНС не имеет принципиальных особенностей.

      Штраф

      Когда надо оформить платежное поручение на штраф по решению ИФНС 2018 года, следует помнить, что в КБК цифры с 14-й по 17-ю будут – 3000. Кроме того:

      • поле 105 – ОКТМО муниципального образования, где аккумулируют средства от уплаты штрафов;
      • поле 106 – «ТР»;
      • поле 107 («Налоговый период») – «0»;
      • поле 108 – номер требования (знак «№» ставить не нужно);
      • поле 109 – дата документа из поля 108 в формате «ДД.ММ.ГГГГ»;
      • после 110 – не заполняют;
      • поле 22 («Код») – УИН (если в требовании его нет, то «0»);
      • поле 101 – «01» для юрлиц и «09» для «ИП»;
      • «Очередность платежа» – 5.

      В основном это все особенности уплаты штрафа в ИФНС платежным поручением в 2018 году.

      Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

      Комментировать
      4 просмотров
      Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

      Это интересно
      No Image Юридические советы
      0 комментариев
      No Image Юридические советы
      0 комментариев
      No Image Юридические советы
      0 комментариев
      No Image Юридические советы
      0 комментариев
      Adblock
      detector